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अपनी लाडली के उज्ज्वल भविष्य, उच्च शिक्षा और विवाह के लिए एक सुरक्षित वित्तीय बैकअप तैयार करना हर माता-पिता की सर्वोच्च प्राथमिकताओं में शामिल होता है। भारत सरकार द्वारा संचालित ‘सुकन्या समृद्धि योजना’ (Sukanya Samriddhi Yojana – SSY) बेटियों के लिए देश की सबसे लोकप्रिय, सुरक्षित और सर्वाधिक रिटर्न देने वाली छोटी बचत योजनाओं में से एक है। डाकघर या अधिकृत बैंकों में खोला जाने वाला यह सरकारी खाता न केवल शानदार ब्याज दर की गारंटी देता है, बल्कि ‘ट्रिपल ई’ (EEE) टैक्स छूट के कारण लंबी अवधि में करोड़ों का वेल्थ क्रिएटर साबित होता है। यदि आप अपनी बिटिया के जन्म के समय से ही हर महीने ₹12,500 की अनुशासित बचत शुरू करते हैं, तो 21 साल पूरे होने पर उसके हाथ में ₹70 लाख से लेकर ₹72 लाख से अधिक का विशाल फंड तैयार हो सकता है।
सुकन्या समृद्धि योजना ‘बेटी बचाओ, बेटी पढ़ाओ’ अभियान के अंतर्गत शुरू की गई एक समर्पित लघु बचत योजना है। इस योजना के तहत माता-पिता या कानूनी अभिभावक अपनी बेटी के जन्म से लेकर 10 वर्ष की आयु पूरी होने से पहले कभी भी खाता खुलवा सकते हैं। एक परिवार में अधिकतम दो बेटियों के लिए ही यह खाता खोला जा सकता है (विशेष परिस्थितियों जैसे जुड़वां या तीन बेटियों के जन्म के मामले में नियमों के तहत छूट का प्रावधान है)। इस खाते को न्यूनतम ₹250 की राशि से शुरू किया जा सकता है और किसी एक वित्तीय वर्ष में अधिकतम ₹1,50,000 (डेढ़ लाख रुपये) तक जमा किए जा सकते हैं। इस योजना का सबसे मजबूत पहलू यह है कि इसमें जमा पूंजी, अर्जित ब्याज और मैच्योरिटी पर मिलने वाली पूरी रकम 100% सॉवरेन गारंटी के साथ पूरी तरह टैक्स-फ्री होती है।
सुकन्या समृद्धि योजना का कार्यकाल कुल 21 वर्ष का होता है, लेकिन इसमें अंशदान केवल पहले 15 वर्षों तक ही करना होता है। आखिरी के 6 वर्षों में अभिभावक को कोई पैसा जमा नहीं करना पड़ता, फिर भी खाते में जमा कुल रकम पर सरकार द्वारा तय ब्याज चक्रवृद्धिकृत (Compounded Annually) होता रहता है।
यदि आप हर महीने ₹12,500 जमा करते हैं, तो आपका वार्षिक निवेश ₹1,50,000 (12,500 × 12) हो जाएगा, जो योजना की अधिकतम वार्षिक निवेश सीमा है। वर्तमान में सरकार इस योजना पर 8.2% की आकर्षक वार्षिक चक्रवृद्धि ब्याज दर प्रदान कर रही है। यदि औसत ब्याज दर को लगभग 8.2% मानकर चला जाए, तो 15 वर्षों में आपके द्वारा जमा की गई कुल मूल राशि ₹22,50,000 (₹22.50 लाख) होगी। 15 साल के निवेश और उसके बाद के 6 साल के लॉक-इन पीरियड के दौरान कुल अर्जित ब्याज लगभग ₹49.32 लाख बनता है। इस प्रकार, 21 साल की मैच्योरिटी पर बिटिया के खाते में कुल परिपक्वता राशि (Maturity Amount) लगभग ₹71.82 लाख (करीब ₹70 से ₹72 लाख) पहुंच जाती है।
सुकन्या समृद्धि योजना में ब्याज की गणना मासिक आधार पर की जाती है। नियमों के अनुसार, महीने की 10वीं तारीख के अंत से लेकर महीने के अंतिम दिन के बीच खाते में जो न्यूनतम बैलेंस रहता है, उसी पर उस महीने का ब्याज निर्धारित किया जाता है और वित्तीय वर्ष के अंत में खाते में क्रेडिट होता है। इसलिए, यदि आप हर महीने ₹12,500 की किस्त जमा कर रहे हैं, तो हमेशा यह सुनिश्चित करें कि आपका पैसा महीने की 5 से 10 तारीख के भीतर खाते में ट्रांसफर हो जाए। यदि आप 10 तारीख के बाद राशि जमा करते हैं, तो उस महीने के लिए आपको उस जमा राशि पर ब्याज का नुकसान उठाना पड़ सकता है, जो 21 वर्षों के चक्रवृद्धि काल में लाखों रुपये का अंतर पैदा कर देता है।
वित्तीय विश्लेषक सुकन्या समृद्धि योजना को निवेश के लिहाज से सबसे उत्तम साधन इसलिए मानते हैं क्योंकि यह आयकर अधिनियम के तहत ‘EEE’ यानी Exempt-Exempt-Exempt श्रेणी में आती है। सबसे पहले, आयकर अधिनियम की धारा 80C के तहत प्रति वर्ष जमा की जाने वाली ₹1.5 लाख तक की मूल राशि पर टैक्स छूट का दावा किया जा सकता है। दूसरा, हर साल खाते में जुड़ने वाले चक्रवृद्धि ब्याज पर भी कोई टैक्स नहीं लगता और न ही कोई टीडीएस (TDS) कटता है। तीसरा और सबसे महत्वपूर्ण, 21 साल बाद जब बिटिया को पूरी मैच्योरिटी राशि (लगभग ₹71-72 लाख) प्राप्त होगी, तो उस पूरी निकासी पर भी शून्य आयकर लगेगा।
हालांकि खाते की कुल परिपक्वता अवधि 21 वर्ष है, लेकिन सरकार ने बेटी की उच्च शिक्षा की जरूरतों को ध्यान में रखते हुए आंशिक निकासी की विशेष छूट दी है। जब बेटी की उम्र 18 वर्ष पूरी हो जाती है या वह 10वीं कक्षा उत्तीर्ण कर लेती है, तो उच्च शिक्षा में दाखिले और फीस के भुगतान के लिए पिछले वित्तीय वर्ष के अंत में मौजूद कुल बैलेंस का 50% तक निकाला जा सकता है। यह निकासी एकमुश्त या पांच किस्तों में की जा सकती है। इसके अतिरिक्त, यदि 18 वर्ष की आयु के बाद बेटी का विवाह तय होता है, तो विवाह के प्रमाण के आधार पर खाते को समय से पूर्व बंद (Premature Closure) करने की अनुमति भी मिल जाती है।
सुकन्या समृद्धि खाता देश भर के किसी भी प्रधान डाकघर (Post Office) या अधिकृत सरकारी व निजी वाणिज्यिक बैंकों (जैसे SBI, PNB, ICICI, HDFC आदि) में आसानी से खोला जा सकता है। यदि भविष्य में परिवार किसी अन्य शहर या राज्य में शिफ्ट होता है, तो इस खाते को बिना किसी अतिरिक्त शुल्क के पूरे भारत में किसी भी डाकघर या बैंक की अन्य शाखा में ट्रांसफर किया जा सकता है। अधिकांश बैंक अब नेट बैंकिंग और मोबाइल ऐप के माध्यम से स्टैंडिंग इंस्ट्रक्शन (SI) सेट करने की सुविधा भी देते हैं, जिससे हर महीने सैलरी अकाउंट से स्वतः ₹12,500 कटकर सीधे बिटिया के SSY खाते में जमा हो जाते हैं और खाता कभी डिफॉल्ट नहीं होता।