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नौकरी बदलने, अचानक नौकरी छूट जाने या स्वैच्छिक सेवानिवृत्ति (VRS) लेने के बाद वेतनभोगी कर्मचारियों के मन में अपने कर्मचारी भविष्य निधि यानी ईपीएफ (EPF) खाते को लेकर कई सवाल उठते हैं। सबसे बड़ा भ्रम यह रहता है कि जब कंपनी से पीएफ कटना बंद हो जाता है, तो क्या खाते में जमा पैसों पर ब्याज मिलना जारी रहता है या बंद हो जाता है?
कर्मचारी भविष्य निधि संगठन (EPFO) के नियमों के अनुसार, नौकरी छोड़ने के बाद भी आपके पीएफ खाते में ब्याज जमा होता रहता है, लेकिन इसके कुछ बेहद अहम नियम, समय सीमाएं और टैक्स शर्तें हैं। आपके हर संशय को दूर करने के लिए पेश हैं पीएफ ब्याज, विड्रॉल और ट्रांसफर से जुड़े 13 सबसे जरूरी सवालों के सटीक जवाब:
जवाब: नौकरी छोड़ने के बाद भी आपके ईपीएफ खाते में जमा राशि पर तब तक हर साल ब्याज मिलता रहता है, जब तक आपकी आयु 58 वर्ष पूरी नहीं हो जाती। ईपीएफओ के संशोधित नियमों के तहत सक्रिय अंशदान रुकने के बाद भी ब्याज का नुकसान नहीं होता।
जवाब: यदि किसी कर्मचारी ने 55 वर्ष की आयु के बाद नौकरी से रिटायरमेंट ले लिया है और लगातार 36 महीने (3 साल) तक उस खाते से कोई निकासी नहीं की गई है, अथवा कर्मचारी 58 वर्ष की आयु पूरी कर चुका है, तब खाता ‘इनऑपरेटिव’ माना जाता है। इसके बाद उस पर ब्याज मिलना बंद हो जाता है। 58 साल से पहले सामान्य नौकरी छोड़ने पर खाता इनऑपरेटिव नहीं होता।
जवाब: हां, यह सबसे अहम बिंदु है। जिस दिन आप नौकरी छोड़ते हैं, उस तारीख तक जमा पूंजी पर मिला ब्याज टैक्स-फ्री रहता है। लेकिन नौकरी छोड़ने के बाद की अवधि के दौरान खाते में जितना नया ब्याज जुड़ेगा, वह आपकी अन्य स्रोतों से आय (Income from Other Sources) मानकर आपके सामान्य इनकम टैक्स स्लैब के तहत करयोग्य (Taxable) होगा।
जवाब: एक्सपर्ट्स हमेशा पीएफ ट्रांसफर (Transfer) करने की सलाह देते हैं। नई नौकरी जॉइन करते ही अपने यूनिवर्सल अकाउंट नंबर (UAN) के जरिए पुराने पीएफ को नए खाते में ऑनलाइन मर्ज कर लें। इससे आपकी कुल सेवा अवधि (Service Continuity) बनी रहती है और चक्रवृद्धि ब्याज (Compound Interest) का पूरा लाभ मिलता है।
जवाब: यदि आपकी कुल सेवा अवधि (पिछली सभी कंपनियों को मिलाकर) 5 वर्ष से कम है और आप ₹50,000 से अधिक की राशि निकालते हैं:
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यदि पैन कार्ड लिंक है, तो 10% TDS कटेगा।
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यदि पैन कार्ड लिंक नहीं है, तो अधिकतम दर यानी 30% से अधिक TDS कट सकता है।
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यदि कुल सेवा 5 साल या उससे अधिक है, तो पूरी निकासी 100% टैक्स-फ्री होती है।
जवाब: यदि आपकी कुल वार्षिक आय बेसिक टैक्स छूट सीमा से कम है, तो आप क्लेम फॉर्म भरते समय Form 15G (सीनियर सिटीजन के लिए Form 15H) अपलोड कर सकते हैं। इससे आपका कोई टीडीएस नहीं कटेगा।
जवाब: नौकरी छोड़ने के 2 महीने (60 दिन) तक यदि आप बेरोजगार रहते हैं और किसी अन्य ईपीएफओ-कवर्ड संस्थान में नई नौकरी जॉइन नहीं करते हैं, तो आप ‘Form 19’ भरकर पीएफ की 100% राशि निकाल सकते हैं।
जवाब: हां, ईपीएफओ के नियमों के तहत 1 महीना (30 दिन) बेरोजगार रहने पर आप अपनी कुल जमा राशि का 75% तक हिस्सा निकाल सकते हैं और शेष 25% हिस्सा खाता सक्रिय रखने के लिए छोड़ सकते हैं। 2 महीने बाद पूरा 100% विड्रॉल संभव है।
जवाब:
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10 साल से कम सेवा: यदि आपकी कुल नौकरी 10 वर्ष से कम है, तो आप ‘Form 10C’ भरकर पेंशन का पैसा एकमुश्त (Full & Final Withdrawal) निकाल सकते हैं।
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10 साल या अधिक सेवा: यदि आपने 10 साल की नौकरी पूरी कर ली है, तो आप पेंशन का पैसा एकमुश्त नहीं निकाल सकते; इसके बदले आपको 58 वर्ष की आयु पूरी होने पर आजीवन मासिक पेंशन (Scheme Certificate) मिलेगी।
जवाब: पीएफ पर ब्याज की गणना मासिक रनिंग बैलेंस (Monthly Running Balance) के आधार पर होती है, लेकिन यह वित्तीय वर्ष के अंत में (31 मार्च के बाद) खाते में एक साथ क्रेडिट किया जाता है।
जवाब: अब आपको पुरानी कंपनी के चक्कर लगाने की जरूरत नहीं है। ईपीएफओ के मेंबर सेवा पोर्टल (Unified Portal) पर जाकर ‘Manage’ टैब में ‘Mark Exit’ विकल्प चुनकर आप खुद आधार ओटीपी के जरिए नौकरी छोड़ने की तारीख (Date of Exit) दर्ज कर सकते हैं।
जवाब: यदि कोई व्यक्ति हमेशा के लिए विदेश में बसने जा रहा है, तो वह 2 महीने के वेटिंग पीरियड के बिना तुरंत अपने पूरे पीएफ और पेंशन फंड का फाइनल सेटलमेंट क्लेम कर सकता है।
जवाब: ईपीएफओ द्वारा चालू वित्तीय वर्ष के लिए पीएफ जमा पर 8.25% प्रति वर्ष की आकर्षक और गारंटीड ब्याज दर दी जा रही है, जो किसी भी अन्य बैंक एफडी या सरकारी डेट इंस्ट्रूमेंट से काफी अधिक है।
इसलिए यदि आपको तत्काल पैसों की सख्त जरूरत न हो, तो नौकरी बदलने पर पीएफ का पैसा निकालने के बजाय उसे ट्रांसफर कराकर लंबे समय तक 8.25% के चक्रवृद्धि ब्याज का फायदा उठाना सबसे समझदारी भरा वित्तीय फैसला है।